01、保函基礎概念
? 1. 定義解釋
保函即保證書，是銀行、保險公司或擔保人向受益人開具的書面承諾。這種憑證以書面形式承諾，在提交符合承諾條件的書面索款通知及其他相關單據后，即會進行付款。其核心作用在于，當申請人未能依照雙方協議履行其責任或義務時，擔保人將代為履行一定金額、在一定時限內的支付或經濟賠償責任。
? 2. 特性分析
保函以擔保人的信用為基礎，確保在法律和商業活動中的可靠性，其法律獨立性是維護各方權益的關鍵。保函，這一書面信用擔保憑證，不僅是一種承諾，更體現了其獨特的性質。它以銀行、保險公司、擔保公司或擔保人的信譽為基石，為申請人提供有力的支持。在申請人未能履行責任或義務時，保函確保受益人能夠及時獲得經濟賠償或支付，從而維護了各方的利益。這種憑證的可信度與法律效力，使得保函在商業活動中扮演著至關重要的角色。
2.1 ? 保函的法律地位
保函作為獨立的法律文件，其效力不受委托人與擔保人之間合同或反擔保人、委托人與受益人之間投標條件的影響。它依據特定條件生效，并由擔保人根據保函中規定的法律條款進行決策。一旦保函開出，其法律效力不可撤銷。
2.2 ? 當事人權責
保函中的當事人包括申請人、擔保人和受益人，各司其職并承擔相應的責任和權利。申請人通常是需要履行責任或義務的一方，而擔保人則以自身信譽為基石，為申請人提供書面信用擔保。受益人在申請人未能履行責任或義務時，有權依據保函獲得經濟賠償或支付。
申請人的角色與責任
申請人是保函流程中的關鍵角色，他們向銀行、保險公司或擔保公司提出保函開立申請。申請人的主要責任包括在擔保人根據保函規定向受益人支付或進行經濟賠償后，迅速償還擔保人墊付的相應款項，承擔保函項下產生的所有費用及利息，并根據擔保人的要求，預支部分或全部押金。
擔保人的角色與責任
擔保人是保函的開立者，其核心權責包括在受理申請人的開立申請后，嚴格按照申請人的需求，向受益人開出保函。自保函開具之日起，擔保人即承擔起按照保函承諾的條件，對申請人未履約的責任進行支付或賠償的義務。在申請人無法立即償還擔保人已墊付的經濟賠償時，擔保人享有處置押金、抵押品及擔保品的權利。若處置所得不足以抵償，擔保人有權向申請人追償不足部分。
受益人的權利與義務
受益人是指有權根據保函規定，向擔保人提交索款通知及相關法律文件，并要求其支付款項的人。其權利主要包括在保函的有效期內，按照保函的約定，提交符合要求的索款聲明或相關法律文件，向擔保人提出索賠請求。一旦索賠請求得到受理，有權獲得擔保人的賠付。
02、保函的多樣性
? 1. 保函的分類
保函根據保證人分為銀行保函和商業保函，信用來源區別影響責任承擔主體。銀行保函是銀行應申請人的請求，為保證其與受益人之間的合同履行而開具的擔保文件。若申請人未能如期償還債務或履行相關義務，銀行將承擔擔保責任。而商業保函則是由非銀行機構，如實力雄厚的商業機構或專業擔保公司出具的保函，這些機構在申請人未能履行合同義務時，將承擔擔保責任。
? 2. 進一步分類
保函還根據性質分為從屬性和獨立性保函，獨立性保函具有更強的獨立法律效力。從屬性保函，亦被稱為普通保函，它作為基礎合同的一個附屬性契約，其法律效力與基礎合同緊密相連。在從屬性保函中，擔保人的責任屬于第二性的付款責任，這意味著只有在保函申請人違約且不承擔相應責任時，保證人才會承擔保函項下的賠償責任。而關于申請人是否違約的判斷，則需參照基礎合同的規定及實際履行情況。獨立性保函在開立后即具有獨立效力，通常明確規定擔保人的責任為不可撤銷、無條件和見索即付。
? 3. 保函的使用用途
保函根據用途分為履約、預付款、投標及質量保證等，以保障各方權益。履約保函，主要是為了確保勞務方、承包方或供貨方（即申請人）能夠按照約定履行其合同義務。預付款保函，又常被稱作還款擔保，旨在保障工程業主的利益。投標保函則是為了確保投標人（申請人）在投標過程中遵守承諾。質量保證保函，也被稱為“維修保函”，主要保障買方或業主的利益。
? 4. 保函的融資性質
保函按融資與否分為融資性和非融資性保函，涉及不同類型的融資場景。融資性保函主要涵蓋融資保函、融資租賃保函、透支保函、延期付款保函，以及內保外貸保函和外保內貸保函等類型。而非融資性保函則包括投標保函、履約保函、預付款保函、進口付款保函和經營租賃保函等。
? 5. 保函的開具方法
保函開具方式包括直開、轉開和換開，以滿足不同需求和法律要求。直開保函是指擔保金融機構在接受申請人委托后，直接向受益人開出保函；轉開保函則是為了滿足外國法律或外國政府的規定以及受益人的需求；換開保函則是在“屬地化”要求下，由同一家金融機構通過替換的方式，將“外地”保函轉換為“本地”保函。
? 6. 保函的開立方式
保函開立方式分為一般保函和分離式保函，申請流程有差異。一般保函是由申請人直接向金融機構提出申請；分離式保函則涉及到一個中間環節，即申請人需向提供代開保函業務的企業或金融機構提交相關準入資料，經審批通過后，由擔保方代表申請人發起保函申請。