01、銀行承兌匯票貼現的基本概念
銀行承兌匯票貼現，簡而言之，就是企業持有的遠期匯票在到期前，通過貼現市場轉讓給受讓人，受讓人在扣除貼現利息后，將票款支付給企業。此外，銀行也會購買未到期的票據，這同樣屬于貼現業務范疇。在貼現過程中，銀行和貨幣金融服務機構都可能參與其中。通常，本地銀行的貼現費用相對較高，因此，為了降低貼現成本，企業會選擇通過金融機構進行代理貼現，這樣不僅手續更為簡便，還能享受到較低的貼現利率。
接下來，我們將深入了解銀行承兌匯票貼現的具體程序。
? 貼現定義與參與方
從驗證匯票到通過大額支付系統劃款，整個貼現過程主要包括查詢驗證、劃款、確認到賬及最終交易成功四個步驟。
首先，需要查詢并驗證企業已經背書完成的匯票。
接著，我公司會通過大額支付系統進行劃款操作。
企業確認款項已經到賬后，即可進行收票環節。
，完成以上步驟后，交易即告成功。
? 貼現流程簡介
貼現，是指票據貼現機構以完全背書的方式，購買企業持票人能證明其合法取得、具備真實交易背景且尚未到期的銀行承兌匯票的業務行為。在辦理貼現時，需攜帶銀行承兌匯票的原件及復印件、公司法人章、財務章，以及公司委派代人的身份證原件和名片。隨后，貼現業務將正式受理。
02、貼現申請與審查流程
? 申請步驟與所需文件
持票人需向其開戶行提出銀行承兌匯票貼現的申請。銀行的市場營銷崗位客戶經理會結合持票人提出的業務類型及銀行的貼現政策，來決定是否接受該業務申請。
在決定受理后，銀行客戶經理將根據持票人的業務類型、期限以及票面情況，結合本行制定的業務利率，向持票人作出報價。
持票人接受報價后，銀行將正式開始處理業務，并通知持票人準備所需資料。這些資料包括：營業執照副本或正本復印件、企業代碼證復印件（僅需在首次辦理時提供）、經辦人授權申辦委托書、經辦人身份證原件及復印件、貸款卡原件及復印件、預留印鑒卡、貼現申請書、貼現憑證、銀行承兌匯票票據正反面復印件以及票據一手背書的復印件等。
? 詳細審查步驟
銀行需對包括資格類文件和票據在內的多種資料進行詳細審查，確保真實性和合法性，這一過程可能涉及多級審核和審批。
清算崗位會依據承兌行所確定的查詢方式來進行操作。若票據屬于本行，則會在系統內進行網上查詢；若屬于他行，則會填寫一式三聯的銀行承兌匯票查詢書，并通過交換系統向承兌行查詢票據的真實性。
收到會計結算部門提供的承兌人查復書后，市場營銷崗位會進行電話復查，核對匯票的票面要素。確認無誤后，會通知貼現企業攜帶所需資料和已背書完整的承兌匯票前來辦理業務。
客戶經理將進行票面初審，檢查銀行承兌匯票的背書是否完整。審核完畢后，客戶經理會填寫票據收執，并陪同客戶將匯票移交給票據審核崗位。
? 資格類文件和票據審查
資格類文件和票據審查主要涉及審查企業的合法經營資格及票據的真實性與完整性，審查通過后方可進行貼現。
企業需提供申請人營業執照副本或正本復印件、企業代碼證復印件等開戶資料完成開戶手續。
客戶經理將對客戶提供的票據交易文件進行初審，并填妥《商業匯票貼現申請審批書》簽字確認。營銷主管將進行復審并在審批書中簽字。
? 貼現文件制作與審核
通過各項審查后，貼現機構依規范制作申請文件，確保文件完整性和準確性，正式進行貼現申請操作前需完成所有所需文件的審核。
03、貼現利率與方式
貼現利息是銀行在承兌匯票持票人申請貼現時，根據貼現率和承兌匯票的剩余天數來計算的。實付貼現金額則是匯票金額減去應付貼現利息后的凈額。銀行提供多種貼現方式，滿足不同客戶需求。
貼現利息 = 票據面值 × 貼現率 × 貼現期。
對于帶息票據，貼現利息的計算公式則為：貼現利息 = 票據到期值 × 貼現率 × 貼現天數 / 360。
04、貼現金融服務的發展
由于銀行貼現開戶耗時及額度限制，貼現金融機構興起，為企業提供便捷、利率優惠的貼現服務，得到廣泛應用。這些機構通過在不同銀行開設多個貼現戶，確保充足的貼現額度，從而獲得銀行的優惠貼現利率，并能隨時提供貼現服務，深受企業歡迎。